公司公报实质
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浪潮书信:2017年度审计公报
公报日期:2018—03-28
浪潮电子书信产业股份有限公司
审计公报
和许可证(2018) 000232 号
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一、审计公报 1-7
二、决算表和脚注
1、财务状况表 8-11
2、广袤表 12-13
3、现钞流量表 14-15
4、伙伴权利变卦表 16-19
5、决算表脚注 20-92
山东和信奉会计师公司(特殊普通合营公司)
3月26日,二,18
浪潮电子书信产业股份有限公司 公报主题
审 计 报 告
和许可证(2018) 000232 号
浪潮电子成都WestOne书信产业全体伙伴:
一、审计反对
笔者曾经制止了浪潮电子成都威石头的财务公报。
表,牵制 2017 年 12 月 31 总公司日合财务状况表的合,2017 年度与像母亲般地照顾的合
公司广袤表、合及总公司现钞流量表、合与公司娘儿公司股权变卦
决算表脚注。
笔者以为,附上的决算表是鉴于会计师规范编制的。,
书信浪潮的美人内省 2017 年 12 月 31 总公司日合与财务状况 2017 年度
总公司合、经纪业绩与现钞流量。
二、产生审计反对的根底
笔者鉴于审计原则举行审计任务。。在起作用的审计公报的阐明
会计师师更多审计决算表的归咎于。
由于中国1971会计师师职业道德规范,笔者不依赖于动摇书信。,扮演职业道德党派
面的剩余平衡归咎于。笔者信任,笔者利润的审计指示器是极盛时的。、适当地的,预告审计
注视根底。
三、压力审计事项
压力审计事项是笔者由于职业判别,现在时的财务状况审计中最要紧的其切中要害偏微商
项。应对这些成绩的根底是对资金机构的片面审计。,笔者不
对这些成绩作出独自的评论。笔者鉴定以下是审计制止中沟通的中枢
计事项。
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(1)进项鉴定
1、实际的撰文
浪潮书信 2017 年营业进项 2,548, 万元,比头年筹集 ,首要
为服务性的及单位数、IT 端子和主题进项。进项是书信的中枢事情靶子经过。,
当进项被鉴定时,凑合着活下去层在不好提到的风险。,所以,笔者必需鉴定笔者的进项。
压力审计事项。
2、审计应对
懂和评价凑合着活下去和再设计的里面的把持设计,并举行把持实验。
剖析评论顺序的实行,牵制首要商品的年进项和月进项的剖析、首要客户的交替
零售价、总货币利率交替。
利润销售额和约,反省销售额实质、首要和约条款和结算办法,和约等同、
规定纸张概略与规定纸张概略、进项的较比,而由于动摇书信的实践进项是真实的。
决定较比策略性。
反省去买东西工序切中要害用纸覆盖,牵制财政部、发票、收款文凭、运货单、签收收执等。。
应收荣誉荣誉审计,选择范本使生效进项对应顺序。
离开负荷,委任牧师职申报单、提货单的系统命名法和商品的原因、等同、概略
它是不偏离的的吗?。
财务状况表前后进项去买东西的闭包校验。
笔者利润的指示器可以帮助凑合着活下去层对进项回收的判别。。
(二)存货的可清偿净值
1、实际的撰文
浪潮书信首要干服务性的和附件的研究与打开任务。、产品销售额,商品库存首要库存
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务器,半成品碎裂、内存、钙结层等,存货按本钱和可清偿净值计量。。
2017 年 12 月 31 每日库存盈利 514, 万元,为减轻价钱做预备 15, 万
元,规定纸张净值 498, 万元。可如愿以偿净值从判断的零售价中演绎。
完成或结束时要判断的本钱、估计销售额本钱及相关性税务费后的概略。凑合着活下去层
精华的用要紧的判别来决定凝视价钱,并思索历史价钱和期货市场走势。
势。由于一件商品触及慷慨的,精华的凑合着活下去。,笔者把它作为一个人中枢的实验。
计事项。
2、审计应对
库存相关性里面的把持系统的设计与如愿以偿。
存货接管,委任牧师职存货等同、限制等。
岁末库存年表,结合的商品境况,俗僧库存剖析
制止,股价下跌预备奏效有理。
获取顺应潮水航行书信库存价钱表,举行库存缩减考验,反省奏效尾随动摇
会计师书信策略性的实行,反省上一年的期间库存价钱的变卦等。,剖析
的树干摔倒预备极盛时性。
几乎 2017 年 12 月 31 未来欺骗的的树干的偏微商,笔者有一个人抽样,实践战利品
国际价钱与凝视价钱之较比。
对同类商品的本钱举行了较比和剖析。,凑合着活下去水平判断
有理性评价。
笔者承受的指示器可以帮助凑合着活下去层的判别。。
(三)资产减值
1、实际的撰文
短暂拜访 2017 年 12 月 31 日,动摇书信牵制资产减值资产,牵制ACC。、
剩余平衡应收荣誉款、存货、可供欺骗资金融资、装饰性实在、固定资产与无形资产,
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上述的资产原值总和 1,170, 万元,已计提减值预备总和 74, 万元。凑合着活下去
层对这些资产奏效在减值迹象举行了评价,几乎认探出减值迹象的资产,凑合着活下去
层经过计算资产的可收回概略,并较比可收回概略与规定纸张价钱对其举行减值考验。
预测可收回概略触及对期货现钞流量折现值的预测,精华的做出大调的判别和授予,由
于该一件商品触及概略大调的且精华的凑合着活下去层作出大调的判别,笔者将其作为压力审计事项。
2、审计应对
资产减值相关性里面的把持的设计与实行。
选择范本以校验应收荣誉荣誉年纪段的精确。,考验巨大
管理年纪剖析表相关性书信系统的自动把持,对应收荣誉荣誉举行大调的或高风险的独自校验。
可恢复性。
首要固定资产与建设一件商品,反省应用情势,对工程一件商品施工进度的认得
跟进在地图上标出。
制止凑合着活下去层对奏效在减值迹象的判别,有伤害迹象的资产减值预备
测算工序,牵制由于表面专家的任务公报,评价实验办法、授予于是后记奏效适
当。
评价上述的资产奏效在决算表脚注中举行了恰当的列报。
笔者获取的指示器能帮助凑合着活下去层在决定资产减值时作出的判别。
四、剩余平衡书信
浪潮书信凑合着活下去层(以下约分凑合着活下去层)对剩余平衡书信一本正经。剩余平衡书信牵制年度报
告中避难所的书信,但不牵制决算表和笔者的审计公报。
笔者对决算表的审计反对不牵制剩余平衡书信。,笔者不发布什么都可以剩余平衡书信。
什么都可以使成形的法医后记。
结合的我国决算表审计,笔者的负责任是看得懂剩余平衡书信。,在此工序中,考
虑剩余平衡书信奏效与决算表或笔者在审计工序中知道的境况在大调的不符或
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如同有大调的审判不公。。
本笔者曾经完成或结束的任务,奏效笔者决定剩余平衡书信有大调的的误报,笔者被期望公报它
告该实际。在这敬意,笔者没什么要公报的。。
五、决算表凑合着活下去与管理归咎于
动摇书信凑合着活下去层(以下约分凑合着活下去层)
日志,美人反曲,设计、精华的的里面的把持的实行和预防性维修,编制决算表
没欺诈或不好形成的极重要的审判不公。。
在编制决算表时,凑合着活下去者一本正经评价动摇书信的可持久性。,窗侧与可持久性
与事情顾虑的事项(如适用于),并应用继续经营授予,除非凑合着活下去层在地图上标出停下一个人清算书信的浪潮、
堵塞经营或没剩余平衡确实地选择。
管理层一本正经财务公报的监视。
六、会计师师对决算表审计的归咎于
笔者的决意是对决算表全体奏效没欺诈或不好形成的极重要的审判不公。获
采取有理干杯,发布牵制审计反对的审计公报。有理干杯是高水平的干杯,但并
不克不及干杯审计鉴于审计规范使生效。。不好提到能够是由
由欺诈或不好触发非常的,奏效有理的凝视被不好地公报或汇总,则
本决算表的秩序方针决策,亲戚概括地以为不好提到是要紧的。。
鉴于审计规范实行审计任务的工序,笔者运用专业判别,赞成你的职业
疑。同时,笔者还膨胀物了以下任务:
(1)认得和评价由由欺诈或不好触发非常的的决算表大调的错报风险,设计和实行
应付这些风险的审计顺序,承受极盛时、适当地审计指示器,作预告审计见的
根底。由于欺诈能够触及串谋、伪造、成心降低、虚伪提到或压倒一切的里面的把持
上,未能见因欺诈而形成大调的错报的风险
错报的风险。
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(2)心得与审计顾虑的里面的把持,设计适当地的审计顺序。
(3)评价凑合着活下去层采取的会计师策略性奏效恰当。
性。
(4)对凑合着活下去层协同授予的适当地性作出后记。。同时,本采访的审计
指示器,奏效能够触发非常大调的疑问的事项或境况
首要不决定性探出后记。奏效笔者探出的后记是,在很大的不决定性。,审计原则要
笔者索赔公报的应用者注意到相关性的书信窗侧。;奏效窗侧未满
分,笔者被期望宣布一个人非保存反对。。笔者的后记是本审计公报DA规定的书信。。
无论如何,期货的事变或境况能够原因波I的不行继续运转。。
(5)决算表总体表述的评价、和解和实质(牵制窗侧),决算表的评价
反曲相关性去买东西和事项奏效美人?。
(6)极盛时获取实在或事情易被说服的的财务书信、适当地审计指示器,
预告决算表审计反对。笔者一本正经传导。、敲钟审计监视与使生效,审计企图
主教权限掌握归咎于。
我国审计的管理广袤、工夫计划与首要审计奏效的沟通。,
牵制印记值当注意到的里面的把持缺陷性质。
笔者还规定了一个人供述的管理层对P的索赔,管理
层表明可以被有理地思索以情感所顾虑系。,及相关性预防
办法(适用于)。
在经过管理层的事务中,哪些一件商品对现在时的决算表的审计最要紧?
要,到这程度组成压力审计事项。笔者在审计公报中撰文了这些事项。,法度、法规取缔的除外
敞开的窗侧这些事项,或许在难得的少的境况下,奏效有理凝视在审计公报中沟通非常
该一件商品的负面恶果超越了,笔者确信笔者不被期望在审计公报中。
沟通这件事情。
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(本页没倒转术)
山东和信奉会计师公司(特殊普通合营公司) 中国1971会计师师:王璐
济南,中国1971
中国1971会计师师:徐世成
2018 年 3 月 26 日
山东和信奉会计师公司(特殊普通合营公司)
合财务状况表
2017年12月31日
编制单位:浪潮电子书信产业股份有限公司 单位:元 市价:人民币
一件商品 脚注 终点站盈利 期初盈利
流出资产:
货币资产 五、1 2,409,834,489.37 1,322,580,515.91
结算超额推迟 - -
拆出资产 - -
按公允价钱计量的财务状况及其变卦
- -
资产
衍生资金融资 - -
应收荣誉票据 五、2 243,194,287.30 280,339,066.04
应收荣誉荣誉 五、3 3,938,733,573.11 1,739,826,436.88
预付货款基金 五、4 64,153,774.81 131,507,036.55
应收荣誉高昂的 - -
应收荣誉再保险金额金额荣誉 - -
再保险金额和约预备金 - -
应收荣誉利钱 - -
应收荣誉股息 - -
剩余平衡应收荣誉款 五、5 77,822,667.19 105,485,991.63
价格看涨而买入返售资金融资 - -
存货 五、6 4,987,139,638.18 2,757,309,192.19
诈骗销售额资产 - 989,
一年的期间内满期的非流出资产 - -
剩余平衡流出资产 五、7 4,155,587,808.76 937,734,553.27
流出资产总和 15,876,466,238.72 7,275,771,894.54
非流出资产:
发给存款及垫款 - -
可供欺骗资金融资 五、8 31,456,666.54 31,456,666.54
诈骗至满期装饰 - -
俗僧应收荣誉款 - -
俗僧股权装饰 五、9 322,238,879.70 331,829,001.03
装饰性实在 五、10 105,763,586.35 109,006,829.23
固定资产 五、11 402,939,514.55 391,022,937.85
在建工程 五、12 8,667,909.89 4,836,353.88
工程物质 - -
固定资产整理 - -
产品性生物质产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、13 817,729,017.28 623,456,178.64
打开收入 五、14 241,061,266.64 253,763,307.41
亲善 五、15 643,015.39 643,015.39
俗僧递延费 五、16 23,378,243.46 19,579,593.79
递延所得税资产 五、17 47,565,723.31 24,719,865.40
剩余平衡非流出资产 五、18 3,591,005.59 13,055,524.79
非流出资产总和 2,005,034,828.70 1,803,369,273.95
资产一共 17,881,501,067.42 9,079,141,168.49
合财务状况表(续)
2017年12月31日
编制单位:浪潮电子书信产业股份有限公司 单位:元 市价:人民币
一件商品 脚注 终点站盈利 期初盈利
流出负债负债:
短期专款 五、19 3,582,568,864.41 2,376,374,
向中央银行专款 - -
吸取存款及同性沉淀物 - -
拆入资产 - -
按公允价钱计量的财务状况及其变卦
- -
负债负债
衍生资金负债负债 - -
周旋票据 五、20 47,887, -
周旋荣誉 五、21 5,435,668,041.64 1,532,208,089.75
预收基金 五、22 781,921,179.00 646,882,892.76
分叉回购资金融资款 - -
周旋经纪费及佣钱 - -
周旋员工薪酬 五、23 90,720,744.72 69,200,247.31
应交税务费 五、24 57,729,274.61 81,771,378.09
周旋利钱 五、25 4,263,227.78 10,290,526.97
周旋股息 - -
剩余平衡周旋款 五、26 167,590,845.01 89,065,154.98
周旋再保险金额金额荣誉 - -
保险和约预备金 - -
代劳去买东西用以筹措借入本钱的公司债款 - -
代劳寄销品销售额用以筹措借入本钱的公司债款 - -
诈骗销售额负债负债 - -
一年的期间内满期的非流出负债负债 - -
剩余平衡流出负债负债 - -
流出负债负债总和 10,168,350,159.91 4,805,792,856.92
非流出负债负债:
俗僧专款 五、27 400,000, 300,000,
周旋用以筹措借入本钱的公司债 - -
在内地:优先证券 - -
期本钱证券 - -
俗僧周旋款 - -
员工俗僧工资待遇 -
专项周旋款 五、28 1,007,737.00 1,098,646.00
估计负债负债 - -
递延进项 五、29 30,495,086.67 22,208,610.98
递延所得税负债负债 - -
剩余平衡非流出负债负债 - -
非流出负债负债总和 431,502,823.67 323,307,256.98
负债负债总和 10,599,852,983.58 5,129,100,113.90
掌握者权利:
树干 五、30 1,289,252, 999,282,714.00
剩余平衡权利器 - -
在内地:优先证券 - -
期本钱证券 - -
本钱公积 五、31 4,229,749,454.56 1,551,909,974.27
减:库存股 - -
剩余平衡概括进项 五、32 123,281.69 30,762,386.23
专项储藏 -
盈余公积 五、33 198,459,864.79 170,570,358.56
普通风险预备 - -
未分配广袤 五、34 1,560,808,569.63 1,191,145,
总公司掌握者掌握权系 7,278,393,341.67 3,943,671,215.97
多数伙伴权利 3,254,742.17 6,369,838.62
掌握者权利总和 7,281,648,083.84 3,950,041,054.59
负债负债租费与掌握者权利 17,881,501,067.42 9,079,141,168.49
法定代理人: 一本正经会计师任务的一本正经人: 会计师机构一本正经人:
财务状况表
2017年12月31日
编制单位:浪潮电子书信产业股份有限公司 单位:元 市价:人民币
一件商品 脚注 终点站盈利 期初盈利
流出资产:
货币资产 1,946,483,574.93 1,009,047,313.00
按公允价钱计量的财务状况及其变卦
资产
衍生资金融资
应收荣誉票据 242,475,997.30 280,339,066.04
应收荣誉荣誉 十五世纪、1 3,781,696,060.20 2,054,112,087.27
预付货款基金 109,308,895.86 144,270,931.89
应收荣誉利钱
应收荣誉股息
剩余平衡应收荣誉款 十五世纪、2 98,503,695.47 94,225,397.41
存货 3,473,875,082.29 2,107,669,215.11
诈骗销售额资产 - 989,
一年的期间内满期的非流出资产 - -
剩余平衡流出资产 3,981,200,242.68 885,705,899.95
流出资产总和 13,633,543,548.74 6,576,359,012.74
非流出资产:
可供欺骗资金融资 31,456,666.54 31,456,666.54
诈骗至满期装饰 - -
俗僧应收荣誉款 - -
俗僧股权装饰 十五世纪、3 1,255,615,942.08 1,234,246,251.41
装饰性实在 - -
固定资产 252,522,012.70 240,022,659.57
在建工程 5,014,909.20 4,531,833.88
工程物质 - -
固定资产整理 - -
产品性生物质产 - -
油气资产 - -
无形资产 697,514,393.35 498,086,346.46
打开收入 241,061,266.64 253,763,307.41
亲善 - -
俗僧递延费 9,318,462.19 4,243,208.06
递延所得税资产 31,069,950.49 16,823,990.97
剩余平衡非流出资产 2,636,344.59 11,444,860.59
非流出资产总和 2,526,209,947.78 2,294,619,124.89
资产一共 16,159,753,496.52 8,870,978,137.63
财务状况表(续)
2017年12月31日
编制单位:浪潮电子书信产业股份有限公司 单位:元 市价:人民币
一件商品 脚注 终点站盈利 期初盈利
流出负债负债:
短期专款 3,423,776,864.00 2,036,850,
按公允价钱计量的财务状况及其变卦
- -
负债负债
衍生资金负债负债 - -
周旋票据 47,887, -
周旋荣誉 3,825,061,967.04 1,587,483,694.67
预收基金 719,953,552.67 525,071,708.68
周旋员工薪酬 55,220,190.34 43,563,405.93
应交税务费 22,135,544.93 46,026,908.27
周旋利钱 4,126,324.92 4,830,011.51
周旋股息 - -
剩余平衡周旋款 508,757,790.46 402,852,506.96
诈骗销售额负债负债 - -
一年的期间内满期的非流出负债负债 - -
剩余平衡流出负债负债 - -
流出负债负债总和 8,606,920,217.10 4,646,678,236.02
非流出负债负债:
俗僧专款 400,000, 300,000,
周旋用以筹措借入本钱的公司债 - -
在内地:优先证券 - -
期本钱证券 - -
俗僧周旋款 - -
员工俗僧工资待遇 - -
专项周旋款 1,007,737.00 1,098,646.00
估计负债负债 - -
递延进项 29,392,566.67 13,318,277.78
递延所得税负债负债 - -
剩余平衡非流出负债负债 - -
非流出负债负债总和 430,400,303.67 314,416,923.78
负债负债总和 9,037,320,520.77 4,961,095,159.80
掌握者权利:
树干 1,289,252, 999,282,714.00
剩余平衡权利器 - -
在内地:优先证券 - -
期本钱证券 - -
本钱公积 4,492,879,340.27 1,815,039,859.98
减:库存股 - -
剩余平衡概括进项 18,903,347.63 21,220,695.17
专项储藏 - -
盈余公积 198,035,403.17 170,331,714.21
未分配广袤 1,123,362,713.68 904,007,994.47
掌握者权利总和 7,122,432,975.75 3,909,882,977.83
负债负债租费与掌握者权利 16,159,753,496.52 8,870,978,137.63
法定代理人: 一本正经会计师任务的一本正经人: 会计师机构一本正经人:
合广袤表
2017年度
编制单位:浪潮电子书信产业股份有限公司 单位:元 市价:人民币
一件商品 脚注 现期产生额 前期产生额
一、营业总进项 25,488,175,696.93 12,667,745,961.86
在内地:营业进项 五、35 25,488,175,696.93 12,667,745,961.86
利钱进项 - -
已赚高昂的 - -
经纪费及佣钱进项 - -
二、营业总本钱 25,176,965,872.71 12,621,404,737.25
在内地:营业本钱 五、35 22,791,923,206.90 10,929,631,888.37
利钱收入 - -
费和佣钱收入 - -
退保金 - -
补偿收入净数 - -
汲取保险和约预备金净数 - -
保单股息收入 - -
分高昂的用 - -
税金及附加 五、36 33,640,338.50 25,981,888.79
销售额费 五、37 794,101,869.16 579,786,528.02
凑合着活下去费 五、38 1,072,173,320.54 569,172,788.30
财务费 五、39 217,209,042.71 114,139,414.96
资产减值破财 五、40 267,918,094.90 402,692,228.81
加:公允价钱变卦进项(破财以“-”号填列) - -
装饰进项(破财以“-”号填列) 五、41 90,321,776.68 239,455,167.77
在内地:对联营企业单位和合营企业单位的装饰进项 41,644,466.76 220,784,454.52
汇兑进项(破财以“-”号填列) - -
资产应付进项(破财以“-”号填列) 五、42 14,482,599.82 49,766.05
剩余平衡进项 五、43 89,809, -
三、营业广袤(亏空以“-”号填列) 505,823,847.23 285,846,158.43
加:营业外进项 五、44 528, 81,787,694.31
减:营业外收入 五、45 389,056.40 822,266.91
四、广袤租费(亏空租费以“-”号填列) 505,963, 366,811,585.83
减:所得税务费 五、46 81,547,763.79 83,270,113.78
五、净广袤(净亏空)狼吞虎咽地吃东西- 424,415,677.92 283,541,472.05
(一)继续经纪净广袤(净亏空以“-”号填列) 424,415,677.92 283,541,472.05
(二)堵塞经纪净广袤(净亏空以“-”号填列)
系于总公司掌握者的净广袤 427,530, 287,024,706.42
多数伙伴利弊得失 -3,115,096.45 -3,483,234.37
六、剩余平衡概括进项的纳税后净数 -30,639,104.54 -48,301,332.37
纳税后的剩余平衡概括进项归掌握者掌握 -30,639,104.54 -48,301,332.37
(一)以后的不克不及重类别进利弊得失的剩余平衡概括进项
1.重行计量设定得力在地图上标出净负债负债或净资产的变卦
2.权利法下在被装饰单位不克不及重类别进利弊得失的其
他概括进项中享受的均摊
(二)以后的将重类别进利弊得失的剩余平衡概括进项 -30,639,104.54 -48,301,332.37
1。权利法将在我被重行类别为利弊得失较晚地。
-2,317,347.54 -11,441,851.32
剩余平衡概括进项中享受的均摊
2.可供欺骗资金融资公允价钱变卦利弊得失 -
3.诈骗至满期装饰重类别为可供欺骗资金融资损
-

4.现钞流量套期利弊得失的无效平衡 -
5.外汇决算表折算差别 -28,321,757.00 -36,859,481.05
6。剩余平衡 -
系于多数伙伴的剩余平衡概括所得纳税后净数 -
七、总进项租费 393,776,573.38 235,240,139.68
系于总公司掌握者的总进项租费 396,891,669.83 238,723,374.05
系于多数伙伴的总进项租费 -3,115,096.45 -3,483,234.37
八、每股进项:
(i)每股根本进项 0.3901 0.2882
(二)每股摊薄进项 0.3901 0.2882
公报期内同样的事物把持下的企业单位合,合前的合后的净广袤为:

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